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永定区财政局权力清单和责任清单

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永定区财政局权力清单和责任清单
( 共 51 项 )
序号 职权类型 职权名称 职权依据 行使主体 责任事项 备注
1 行政许可 会计代理记账机构执业资格审批     1.《中华人民共和国会计法》第三十六条第一款 各单位应当根据会计业务的需要,设置会计机构,或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员;不具备设置条件的,应当委托批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。
   2.《湖南省实施(中华人民共和国会计法)办法》第二十条 从事代理记账、会计咨询等业务的机构,应当具备下列条件,并向县级以上人民政府财政部门提出申请:(一)注册资本十万元以上;(二)有三名以上专职从业人员,其中具有中级以上会计专业技术任职资格的人员不得少于二名;(三)从业人员必须具有会计从业资格,机构负责人必须具有中级以上会计专业技术资格;(四)有固定的办公地点和必要的设施。财政部门收到申请后,应当在十个工作日内决定是否批准;决定不予批准的,应当书面通知申请人并说明理由。财政部门应当加强对代理记账、会计咨询工作的指导和监督。
    3.《代理记账管理办法》(财政部令第27号)第三条 申请设立除会计师事务所以外的代理记账机构,应当经所在地的县级以上人民政府财政部门(以下简称审批机关)批准,并领取由财政部统一印制的代理记账许可证书。
区财政局 1.受理阶段责任:公示依法应当提交的材料;一次性告知补正材料;依法受理或不予受理(不予受理应当告知理由)。
2.审查阶段责任:依法对代理记账机构申报材料的内容进行审查提出意见,并将申请材料中有关代理记账机构名称以及合伙人或者股东执业资格及执业时间等情况予以公示。
3.决定阶段责任:作出准予或者不予设立的行政许可决定(不予设立的应当告知理由)。
4.送达阶段责任:向申请人下达批准文件、颁发代理记账机构执业证书,并在会计行业管理网上公开。
5.事后监管责任:通过年度基本信息报备、业务报备、代理记账机构变更备案,代理记账机构保持设立条件专项检查等办法加强监管。
6.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。 
 
2 行政处罚 对会计工作管理不规范的处罚     1.《中华人民共和国会计法》 第四十二条  违反本法规定,有下列行为之一的,由县级以上人民政府财政部门责令限期改正,可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处二千元以上二万元以下的罚款;属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分:(一)不依法设置会计账簿的;(二)私设会计账簿的;(三)未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的;(四)以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定的;(五)随意变更会计处理方法的;(六)向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致的;(七)未按照规定使用会计记录文字或者记账本位币的;(八)未按照规定保管会计资料,致使会计资料毁损、灭失的;(九)未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度或者拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计资料及有关情况的;(十)任用会计人员不符合本法规定的。
    有前款所列行为之一,构成犯罪的,依法追究刑事责任。会计人员有第一款所列行为之一,情节严重的,由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。有关法律对第一款所列行为的处罚另有规定的,依照有关法律的规定办理。
    2.《财政部门实施会计监督办法》(财政部令第10号)第二十八条 财政部门在对本办法第九条、第十条、第十一条、第十二条、第十三条、第十四条规定的内容实施会计监督检查中,发现当事人有《会计法》第四十二条第一款所列违法会计行为的,应当依照《会计法》第四十二条的规定处理。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现或接到群众举报的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
3 行政处罚 对隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告行为的处罚     1.《中华人民共和国会计法》第四十四条 隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告,构成犯罪的,依法追究刑事责任。有前款行为,尚不构成犯罪的,由县级以上人民政府财政部门予以通报,可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处三千元以上五万元以下的罚款;属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分;对其中的会计人员,并由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
    2.《财政部门实施会计监督办法》(财政部令第10号)第三条 县级以上财政部门负责本行政区域的会计监督检查,并依法对违法会计行为实施行政处罚。跨行政区域行政处罚案件的管辖确定,由相关的财政部门协商解决;协商不成的,报请共同的上一级财政部门指定管辖。
    上级财政部门可以直接查处下级财政部门管辖的案件,下级财政部门对于重大、疑难案件可以报请上级财政部门管辖。
    第三十条 财政部门在对本办法第九条、第十条、第十一条、第十二条、第十三条规定的内容实施会计监督检查中,发现有隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的违法会计行为的,应当依照《会计法》第四十四条的规定处理。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报对隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
4 行政处罚 对企业财务会计随意改变会计要素的确认和计量标准、未按规定编制会计报告、提前或延迟结账日结账等的处罚     《企业财务会计报告条例》(国务院令第287号)第三十九条 违反本条例规定,有下列行为之一的,由县级以上人民政府财政部门责令限期改正,对企业可以处3000元以上5万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处2000元以上2万元以下的罚款;属于国家工作人员的,并依法给予行政处分或者纪律处分:(一)随意改变会计要素的确认和计量标准的;(二)随意改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法的;(三)提前或者延迟结账日结账的;(四)在编制年度财务会计报告前,未按照本条例规定全面清查资产、核实债务的;(五)拒绝财政部门和其他有关部门对财务会计报告依法进行的监督检查,或者不如实提供有关情况的。
    会计人员有前款所列行为之一,情节严重的,由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督检查发现的线索或者群众举报对企业财务会计随意改变会计要素的确认和计量标准、未按规定编制会计报告、提前或延迟结账日结账等的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
5 行政处罚 对伪造、变造会计凭证、会计账薄、编制虚假财务会计报告的处罚     1.《中华人民共和国会计法》 第四十三条 伪造、变造会计凭证、会计账簿,编制虚假财务会计报告,构成犯罪的,依法追究刑事责任。有前款行为,尚不构成犯罪的,由县级以上人民政府财政部门予以通报,可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处三千元以上五万元以下的罚款;属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分;对其中的会计人员,并由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
    2.《企业财务会计报告条例》(国务院令第287号)第四十条 企业编制、对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,构成犯罪的,依法追究刑事责任。
    有前款行为,尚不构成犯罪的,由县级以上人民政府财政部门予以通报,可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处三千元以上五万元以下的罚款;属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分;对其中的会计人员,并由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报对伪造、变造会计凭证、会计账薄、编制虚假财务会计报告的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
6 行政处罚 对授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员编制、对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,或者隐匿、故意销毁依法应当保存的财务会计报告行为的处罚     1.《中华人民共和国会计法》第四十五条 授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿,编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告,构成犯罪的,依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的,可以处五千元以上五万元以下的罚款;属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予降级、撤职、开除的行政处分。
    2.《企业财务会计报告条例》(国务院令第287号) 第四十一条 授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员编制、对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,或者隐匿、故意销毁依法应当保存的财务会计报告,构成犯罪的,依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的,可以处5000元以上5万元以下的罚款;属于国家工作人员的,并依法给予降级、撤职、开除的行政处分或者纪律处分。
    3.《湖南省实施<中华人民共和国会计法>办法》 第二十七条 单位负责人或者其他人员授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿,编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告,尚不构成犯罪的,可以处五千元以上五万元以下的罚款;属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予降级、撤职、开除的行政处分。 
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报对授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员编制、对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,或者隐匿、故意销毁依法应当保存的财务会计报告的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
7 行政处罚 对企业和企业负有直接责任的主管人员和其他人员未按规定列支成本费用,截留、隐瞒、侵占企业收入,分配利润,处理国有资源,清偿职工债务的处罚     《企业财务通则》(财政部令第41号)第七十二条 企业和企业负有直接责任的主管人员和其他人员有以下行为之一的,县级以上主管财政机关可以责令限期改正、予以警告,有违法所得的,没收违法所得,并可以处以不超过违法所得3倍、但最高不超过3万元的罚款;没有违法所得的,可以处以1万元以下的罚款: (一)违反本通则第三十九条、四十条、四十二条第一款、四十三条、四十六条规定列支成本费用的;(二)违反本通则第四十七条第一款规定截留、隐瞒、侵占企业收入的;(三)违反本通则第五十条、五十一条、五十二条规定进行利润分配的。但依照《公司法》设立的企业不按本通则第五十条第一款第二项规定提取法定公积金的,依照《公司法》的规定予以处罚;(四)违反本通则第五十七条规定处理国有资源的;(五)不按本通则第五十八条规定清偿职工债务的。    区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报对未按规定列支成本费用,截留、隐瞒、侵占企业收入,分配利润,处理国有资源,清偿职工债务的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
8 行政处罚 对企业和企业负有直接责任的主管人员和其他人员未按规定建立健全各项内部财务管理制度或不按主管财政机关要求修正制度的处罚     1.《企业财务通则》(财政部令第41号)第七十三条 企业和企业负有直接责任的主管人员和其他人员有以下行为之一的,县级以上主管财政机关可以责令限期改正、予以警告:(一)未按本通则规定建立健全各项内部财务管理制度的;(二)内部财务管理制度明显与法律、行政法规和通用的企业财务规章制度相抵触,且不按主管财政机关要求修正的。
    2.《金融企业财务规则》(财政部令第42号) 第六十二条第一、二项 金融企业有下列情形之一的,由财政部门责令限期改正,并对金融企业及其负责人和其他直接责任人员给予警告:(一)不按照规定建立内部财务管理制度的;(二)内部财务管理制度明显与国家法律、法规和统一的财务管理规章制度相抵触,且不按财政部门要求修改的。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督检查中发现的线索或者群众举报对企业和企业负有直接责任的主管人员和其他人员未按规定建立健全各项内部财务管理制度或不按主管财政机关要求修正制度的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
9 行政处罚 对企业和企业负有直接责任的主管人员和其他人员未按规定编制、报送财务会计报告,提供财务信息等的处罚     1.《企业财务通则》(财政部令第41号)第六十四条 企业应当按照有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定,按时编制财务会计报告,经营者或者投资者不得拖延、阻挠。
    第六十五条 企业应当按照规定向主管财政机关报送月份、季度、年度财务会计报告等材料,不得在报送的财务会计报告等材料上作虚假记载或者隐瞒重要事实。主管财政机关应当根据企业的需要提供必要的培训和技术支持。
  企业对外提供的年度财务会计报告,应当依法经过会计师事务所审计。国家另有规定的,从其规定。
    第七十四条  企业和企业负有直接责任的主管人员和其他人员不按本通则第六十四条、第六十五条规定编制、报送财务会计报告等材料的,县级以上主管财政机关可以依照《公司法》、《企业财务会计报告条例》的规定予以处罚。
    2.《金融企业财务规则》(财政部令第42号) 第六十二条第三项 金融企业有下列情形之一的,由财政部门责令限期改正,并对金融企业及其负责人和其他直接责任人员给予警告:(三)不按照规定提供财务信息的。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报对企业和企业负有直接责任的主管人员和其他人员未按规定编制、报送财务会计报告,提供财务信息等的案件予以审查,并决定是否立案
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
10 行政处罚 对单位和个人违反国家有关投资建设项目规定行为的处罚     《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)第九条 单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金,没收违法所得,核减或者停止拨付工程投资。对单位给予警告或者通报批评,其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家公务员的,给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分:(一)截留、挪用国家建设资金;(二)以虚报、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金;(三)违反规定超概算投资;(四)虚列投资完成额;(五)其他违反国家投资建设项目有关规定的行为。
  《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《国家重点建设项目管理办法》等法律、行政法规另有规定的,依照其规定处理、处罚。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报对单位和个人违反国家有关投资建设项目规定行为的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
11 行政处罚 对企业和个人不缴或者少缴财政收入的处罚     《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)第十三条 企业和个人有下列不缴或者少缴财政收入行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,收缴应当上缴的财政收入,给予警告,没收违法所得,并处不缴或者少缴财政收入10%以上30%以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款 (一)隐瞒应当上缴的财政收入;(二)截留代收的财政收入;(三)其他不缴或者少缴财政收入的行为。属于税收方面的违法行为,依照有关税收法律、行政法规的规定处理、处罚。 区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报对企业和个人不缴或者少缴财政收入的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
12 行政处罚 对企业和个人违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款行为的处罚     《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)第十四条 企业和个人有下列行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回违反规定使用、骗取的有关资金,给予警告,没收违法所得,并处被骗取有关资金10%以上50%以下的罚款或者被违规使用有关资金10%以上30%以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款:(一)以虚报、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款;(二)挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款;(三)从无偿使用的财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款中非法获益;(四)其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为。属于政府采购方面的违法行为,依照《中华人民共和国政府采购法》及有关法律、行政法规的规定处理、处罚。 区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报对企业和个人违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款行为的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
13 行政处罚 对违反财政票据管理规定的处罚     1.《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)第十六条 单位和个人有下列违反财政收入票据管理规定的行为之一的,销毁非法印制的票据,没收违法所得和作案工具。对单位处5000元以上10万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款。属于国家公务员的,还应当给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分:(一)违反规定印制财政收入票据;(二)转借、串用、代开财政收入票据;(三)伪造、变造、买卖、擅自销毁财政收入票据;(四)伪造、使用伪造的财政收入票据监(印)制章;(五)其他违反财政收入票据管理规定的行为。                 
    2.《财政票据管理办法》(财政部第70号令)第四十条 单位和个人违反本办法规定,有下列行为之一的,由县级以上财政部门责令改正并给予警告;对非经营活动中的违法行为,处以1000元以下罚款;对经营活动中的违法行为,有违法所得的,处以违法所得金额3倍以下不超过30000元的罚款,没有违法所得的,处以10000元以下罚款。涉嫌犯罪的,依法移送司法机关:(一)违反规定印制财政票据;(二)转让、出借、串用、代开财政票据;(三)伪造、变造、买卖、擅自销毁财政票据;(四)伪造、使用伪造的财政票据监制章;(五)未按规定使用财政票据监制章;(六)违反规定生产、使用、伪造财政票据防伪专用品;(七)在境外印制财政票据;(八)其他违反财政票据管理规定的行为。
    单位和个人违反本办法规定,对涉及财政收入的财政票据有本条第一款所列行为之一的,依照《财政违法行为处罚处分条例》第十六条的规定予以处理、处罚。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报对违反财政票据管理规定的案件予以审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
14 行政处罚 对单位和个人违反财务管理规定私存私放财政资金或者其他公款的处罚     《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)第十七条 单位和个人违反财务管理的规定,私存私放财政资金或者其他公款的,责令改正,调整有关会计账目,追回私存私放的资金,没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的,还应当给予记大过处分;情节严重的,给予降级或者撤职处分。 区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报对单位和个人违反财务管理规定私存私放财政资金或者其他公款的案件予以审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
15 行政处罚 对采购人或采购代理机构未按规定实施政府采购的处罚     1.《中华人民共和国政府采购法》第七十一条 采购人、采购代理机构有下列情形之一的,责令限期改正,给予警告,可以并处罚款,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,由其行政主管部门或者有关机关给予处分,并予通报:(一)应当采用公开招标方式而擅自采用其他方式采购的;(二)擅自提高采购标准的(三)委托不具备政府采购业务代理资格的机构办理采购事务的;(四)以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇的;(五)在招标采购过程中与投标人进行协商谈判的;(六)中标、成交通知书发出后不与中标、成交供应商签订采购合同的;(七)拒绝有关部门依法实施监督检查的。
    第七十八条  采购代理机构在代理政府采购业务中有违法行为的,按照有关法律规定处以罚款,可以依法取消其进行相关业务的资格,构成犯罪的,依法追究刑事责任。
    2.《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第18号) 第六十八条 招标采购单位有下列情形之一的,责令限期改正,给予警告,可以按照有关法律规定并处罚款,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,由其行政主管部门或者有关机关依法给予处分,并予通报: (一)应当采用公开招标方式而擅自采用其他方式采购的; (二)应当在财政部门指定的政府采购信息发布媒体上公告信息而未公告的;(三)将必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的; (四)以不合理的要求限制或者排斥潜在投标供应商,对潜在投标供应商实行差别待遇或者歧视待遇,或者招标文件指定特定的供应商、含有倾向性或者排斥潜在投标供应商的其他内容的;(五)评标委员会组成不符合本办法规定的; (六)无正当理由不按照依法推荐的中标候选供应商顺序确定中标供应商,或者在评标委员会依法推荐的中标候选供应商以外确定中标供应商的;(七)在招标过程中与投标人进行协商谈判,或者不按照招标文件和中标供应商的投标文件确定的事项签订政府采购合同,或者与中标供应商另行订立背离合同实质性内容的协议的;(八)中标通知书发出后无正当理由不与中标供应商签订采购合同的; (九)未按本办法规定将应当备案的委托招标协议、招标文件、评标报告、采购合同等文件资料提交同级人民政府财政部门备案的;(十)拒绝有关部门依法实施监督检查的。
    第七十条 采购代理机构有本办法第六十八条、第六十九条违法行为之一,情节严重的,可以取消其政府采购代理资格,并予以公告。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报对采购人或采购代理机构未按规定实施政府采购的案件进行审查,并决定是否立案
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
16 行政处罚 对采购人、采购代理机构及其工作人员在采购过程中恶意串通,接受贿赂或者获取其他不正当利益,监督检查中提供虚假情况和开标前泄露有关招投标情况的处罚     1.《中华人民共和国政府采购法》 第七十二条 采购人、采购代理机构及其工作人员有下列情形之一,构成犯罪的,依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的,处以罚款,有违法所得的,并处没收违法所得,属于国家机关工作人员的,依法给予行政处分:(一)与供应商或者采购代理机构恶意串通的;(二)在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益的;(三)在有关部门依法实施的监督检查中提供虚假情况的;(四)开标前泄露标底的。
    第七十八条 采购代理机构在代理政府采购业务中有违法行为的,按照有关法律规定处以罚款,可以依法取消其进行相关业务的资格,构成犯罪的,依法追究刑事责任。
    2.《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第18号) 第六十九条 招标采购单位及其工作人员有下列情形之一,构成犯罪的,依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的,按照有关法律规定处以罚款,有违法所得的,并处没收违法所得,由其行政主管部门或者有关机关依法给予处分,并予通报(一)与投标人恶意串通的;(二)在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益的;(三)在有关部门依法实施的监督检查中提供虚假情况的;(四)开标前泄露已获取招标文件的潜在投标人的名称、数量、标底或者其他可能影响公平竞争的有关招标投标情况的。                                                                             
    第七十条 采购代理机构有本办法第六十八条、第六十九条违法行为之一,情节严重的,可以取消其政府采购代理资格,并予以公告。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报对采购人、采购代理机构及其工作人员在采购过程中恶意串通,接受贿赂或者获取其他不正当利益,监督检查中提供虚假情况和开标前泄露有关招投标情况的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
17 行政处罚 对采购人、采购代理机构隐匿、销毁应当保存的采购文件或者伪造、变造采购文件的处罚     1.《中华人民共和国政府采购法》 第七十六条 采购人、采购代理机构违反本法规定隐匿、销毁应当保存的采购文件或者伪造、变造采购文件的,由政府采购监督管理部门处以二万元以上十万元以下的罚款,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
    第七十八条 采购代理机构在代理政府采购业务中有违法行为的,按照有关法律规定处以罚款,可以依法取消其进行相关业务的资格,构成犯罪的,依法追究刑事责任。
    2.《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第18号)第七十三条 招标采购单位违反有关规定隐匿、销毁应当保存的招标、投标过程中的有关文件或者伪造、变造招标、投标过程中的有关文件的,处以二万元以上十万元以下的罚款,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,由其行政主管部门或者有关机关依法给予处分,并予通报;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
区财政局 1.立案阶段责任:对采购人、采购代理机构隐匿、销毁应当保存的采购文件或者伪造、变造采购文件的行为,根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众的举报开展监督检查。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:
督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
18 行政处罚 对政府采购供应商或投标人未按规定实施政府采购的处罚     1.《中华人民共和国政府采购法》 第七十七条  供应商有下列情形之一的,处以采购金额千分之五以上千分之十以下的罚款,列入不良行为记录名单,在一至三年内禁止参加政府采购活动,有违法所得的,并处没收违法所得,情节严重的,由工商行政管理机关吊销营业执照;构成犯罪的,依法追究刑事责任:(一)提供虚假材料谋取中标、成交的;(二)采取不正当手段诋毁、排挤其他供应商的;(三)与采购人、其他供应商或者采购代理机构恶意串通的;(四)向采购人、采购代理机构行贿或者提供其他不正当利益的;(五)在招标采购过程中与采购人进行协商谈判的;(六)拒绝有关部门监督检查或者提供虚假情况的。供应商有前款第(一)至(五)项情形之一的,中标、成交无效。
    2.《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第18号) 第七十四条 投标人有下列情形之一的,处以政府采购项目中标金额千分之五以上千分之十以下的罚款,列入不良行为记录名单,在一至三年内禁止参加政府采购活动,并予以公告,有违法所得的,并处没收违法所得,情节严重的,由工商行政管理机关吊销营业执照;构成犯罪的,依法追究刑事责任: (一)提供虚假材料谋取中标的;(二)采取不正当手段诋毁、排挤其他投标人的;(三)与招标采购单位、其他投标人恶意串通的; (四)向招标采购单位行贿或者提供其他不正当利益的;(五)在招标过程中与招标采购单位进行协商谈判、不按照招标文件和中标供应商的投标文件订立合同,或者与采购人另行订立背离合同实质性内容的协议的;(六)拒绝有关部门监督检查或者提供虚假情况的。
    投标人有前款第(一)至(五)项情形之一的,中标无效。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现对政府采购供应商或投标人未按规定实施政府采购的行为及线索或者群众的举报开展监督检查。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
19 行政处罚 对中标供应商中标后不签订合同,拒绝履行合同义务,转让或违规分包中标项目的处罚     《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第18号)第七十五条 中标供应商有下列情形之一的,招标采购单位不予退还其交纳的投标保证金;情节严重的,由财政部门将其列入不良行为记录名单,在一至三年内禁止参加政府采购活动,并予以通报:(一)中标后无正当理由不与采购人或者采购代理机构签订合同的;(二)将中标项目转让给他人,或者在投标文件中未说明,且未经采购招标机构同意,将中标项目分包给他人的;(三)拒绝履行合同义务的。 区财政局 1.立案阶段责任:对中标供应商中标后不签订合同,拒绝履行合同义务,转让或违规分包中标项目的行为,根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众的举报开展监督检查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
20 行政处罚 对评标委员会成员在评标过程中明知应当回避而未主动回避、私下接触投标供应商、擅离职守、有明显不合理或者不正当倾向及未按评标方法和标准评标的处罚     《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第18号)第七十七条 评标委员会成员有下列行为之一的,责令改正,给予警告,可以并处一千元以下的罚款:(一)明知应当回避而未主动回避的;(二)在知道自己为评标委员会成员身份后至评标结束前的时段内私下接触投标供应商的;(三)在评标过程中擅离职守,影响评标程序正常进行的;(四)在评标过程中有明显不合理或者不正当倾向性的;(五)未按招标文件规定的评标方法和标准进行评标的。上述行为影响中标结果的,中标结果无效。 区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众的举报。对评标委员会成员在评标过程中明知应当回避而未主动回避、私下接触投标供应商、擅离职守、有明显不合理或者不正当倾向及未按评标方法和标准评标的案件进行审查,并决定是否立案
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
21 行政处罚 对评标委员会成员或者与评标活动有关的工作人员收受不正当利益,泄露有关情况的处罚     《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第18号)第七十八条 评标委员会成员或者与评标活动有关的工作人员有下列行为之一的,给予警告,没收违法所得,可以并处三千元以上五万元以下的罚款;对评标委员会成员取消评标委员会成员资格,不得再参加任何政府采购招标项目的评标,并在财政部门指定的政府采购信息发布媒体上予以公告;构成犯罪的,依法追究刑事责任:(一)收受投标人、其他利害关系人的财物或者其他不正当利益的;(二)泄露有关投标文件的评审和比较、中标候选人的推荐以及与评标有关的其他情况的。 区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报的案件开展监督检查。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
22 行政处罚 对采购人或者采购代理机构未按规定公告政府采购信息的处罚     《政府采购信息公告管理办法》(财政部令第19号)第三十条 采购人或者采购代理机构有下列情形之一的,由县级人民政府财政部门责令限期改正,给予警告;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,由其行政主管部门或者有关机关给予处分,并予通报:(一)应当公告政府采购信息而未公告的; (二)不首先在财政部指定的政府采购信息发布媒体上公告信息,或者不在财政部门指定的政府采购信息发布媒体上公告信息的;(三)政府采购信息内容明显违反本办法规定的;(四)在2个以上政府采购信息指定发布媒体上公告同一信息的实质内容明显不一致的;(五)未按规定期限公告信息的。 区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众的举报,对采购人或者采购代理机构未按规定公告政府采购信息的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:
对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:
财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:
财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:
将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:
督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告。
8.其他阶段责任:
法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
23 行政处罚 对采购人或者采购代理机构在公布的招标投标信息中以不合理条件限制或者排斥潜在投标人,公告的信息有虚假或者欺诈内容的处罚     《政府采购信息公告管理办法》(财政部令第19号)第三十一条 采购人或者采购代理机构有下列情形之一的,采购无效,并由县级人民政府财政部门给予警告或者通报批评;属于政府采购代理机构责任且情节严重的,依法取消其进行相关业务资格:(一)招标投标信息中以不合理条件限制或者排斥潜在投标人的;(二)公告的信息不真实,有虚假或者欺诈内容的。 区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众的举报,对采购人或者采购代理机构在公布的招标投标信息中以不合理条件限制或者排斥潜在投标人,公告的信息有虚假或者欺诈内容的的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
24 行政处罚 对不按照批准用途使用环境保护专项资金的处罚     《排污费征收使用管理条例》(国务院令第369号)第二十三条  环境保护专项资金使用者不按照批准的用途使用环境保护专项资金的,由县级以上人民政府环境保护行政主管部门或者财政部门依据职权责令限期改正;逾期不改正的,10年内不得申请使用环境保护专项资金,并处挪用资金数额1倍以上3倍以下的罚款。 区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报,对不按照批准用途使用环境保护专项资金的的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
25 行政处罚 对公司不按规定提取法定公积金的处罚     《中华人民共和国公司法》第二百零三条 公司不依照本法规定提取法定公积金的,由县级以上人民政府财政部门责令如数补足应当提取的金额,可以对公司处以二十万元以下的罚款。 区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的对公司不按规定提取法定公积金的线索或者群众举报对公司不按规定提取法定公积金的行为展监督检查。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
26 行政处罚 对单位、个人挪用失业保险基金的处罚      1.《社会保险费征缴暂行条例》(国务院令第259号)第二十二条  社会保险基金实行收支两条线管理,由财政部门依法进行监督。
    第二十八条 任何单位、个人挪用社会保险基金的,追回被挪用的社会保险基金;有违法所得的,没收违法所得,并入社会保险基金;构成犯罪的,依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
    2.《失业保险条例》(国务院令第258号)第十一条 失业保险基金必须存入财政部门在国有商业银行开设的社会保障基金财政专户,实行收支两条线管理,由财政部门依法进行监督。    
    第二十六条 财政部门和审计部门依法对失业保险基金的收支、管理情况进行监督。
    第三十一条 任何单位、个人挪用失业保险基金的,追回挪用的失业保险基金;有违法所得的,没收违法所得,并入失业保险基金;构成犯罪的,依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现单位、个人挪用失业保险基金的的线索或者群众举报的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
27 行政处罚 对国有资产占有单位违反规定提供虚假情况和资料,或者与资产评估机构串通作弊,致使评估结果失实的处罚     《国有资产评估管理办法》(国务院令第91号)第三十一条  占有单位违反本办法的规定,提供虚假情况和资料,或者与资产评估机构串通作弊,致使资产评估结果失实的,国有资产管理行政主管部门可以宣布资产评估结果无效,并可以根据情节轻重,单处或者并处下列处罚:(一)通报批评;(二)限期改正,并可以处以相当于评估费用以下的罚款;(三)提请有关部门对单位主管人员和直接责任人员给予行政处分,并可以处以相当于本人3个月基本工资以下的罚款。 区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报,对国有资产占有单位违反规定提供虚假情况和资料,或者与资产评估机构串通作弊,致使评估结果失实的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告 8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
28 行政处罚 对政府采购供应商(投诉人)虚假、恶意投诉的处罚     《政府采购供应商投诉处理办法》(财政部令第20号) 第三条 县级以上各级人民政府财政部门负责依法受理和处理供应商投诉。县级以上地方各级人民政府财政部门负责本级预算项目政府采购活动中的供应商投诉事宜。
    第二十六条 投诉人有下列情形之一的,属于虚假、恶意投诉,财政部门应当驳回投诉,将其列入不良行为记录名单,并依法予以处罚:(一)1年内3次以上投诉均查无实据的;(二)捏造事实或者提供虚假投诉材料的。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报的,对政府采购供应商(投诉人)虚假、恶意投诉的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:
财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
29 行政处罚 对拒绝、阻挠财政监督检查或者不如实提供有关会计资料及有关情况的处罚     1.《国有资产评估违法行为处罚办法》(财政部令第15号) 第十四条 资产评估机构拒绝、阻挠财政部门依法实施检查的,予以警告。
    2.《金融企业财务规则》(财政部令第42号) 第六十二条第四项 金融企业有下列情形之一的,由财政部门责令限期改正,并对金融企业及其负责人和其他直接责任人员给予警告:(四)拒绝、阻扰依法实施的财务监督的。
    3.《湖南省财政监督条例》 第十六条  被监督单位拒绝财政部门依法实施监督检查或者不如实提供有关会计资料及有关情况的,由县级以上人民政府财政部门责令限期改正,可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处二千元以上二万元以下的罚款;属于国家工作人员的,由其所在单位或者有关部门依法给予行政处分。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报的,对拒绝、阻挠财政监督检查或者不如实提供有关会计资料及有关情况的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
30 行政处罚 对公司违规设账、生成会计帐簿、委托代理记账的处罚     1.《中华人民共和国公司法》 第二百零一条 公司违反本法规定,在法定的会计账簿以外另立会计账簿的,由县级以上人民政府财政部门责令改正,处以五万元以上五十万元以下的罚款。
    2.《湖南省实施<中华人民共和国会计法>办法》 第二十六条 违反本办法规定,有下列行为之一,尚不构成犯罪的,由县级以上人民政府财政部门责令限期改正,可以对单位处三千元以上五万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处二千元以上三万元以下的罚款;属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分:(一)违反会计法和国家统一会计制度的规定设账的;(二)使用电子计算机进行会计核算的单位,所使用的会计核算软件生成的会计账簿不符合国家统一会计制度的规定的;(三)委托不具有代理记账资格的机构代理记账的。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报的,对公司违规设账、生成会计帐簿、委托代理记账的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
31 行政处罚 对使用财政有偿扶持资金的农业生产经营组织在农业综合开发中弄虚作假,骗取上级财政资金的的处罚     《湖南省农业综合开发条例》 第二十八条第一项 农业综合开发主管部门、农业综合开发管理机构有下列行为之一,情节严重或者逾期不改的,由省农业综合开发主管部门扣减下一年度农业综合开发财政资金指标,或者暂停开发县资格、取消省开发县资格:(一)在农业综合开发中弄虚作假,骗取上级财政资金的。
    使用财政有偿扶持资金的农业生产经营组织有前款第(一)项行为的,由农业综合开发主管部门追回被骗取的财政资金,没收违法所得,并处被骗取财政资金百分之十以上百分之五十以下的罚款。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报的,使用财政有偿扶持资金的农业生产经营组织在农业综合开发中弄虚作假,骗取上级财政资金的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
32 行政处罚 对资产评估机构冒用其他机构名义或者允许其他机构以本机构名义执行评估业务的处罚     《国有资产评估违法行为处罚办法》(财政部令第15号)第七条 资产评估机构冒用其他机构名义或者允许其他机构以本机构名义执行评估业务的,责令改正,予以警告。
    第十二条 本办法第七条至第十一条所列情形,有违法所得的,处以违法所得3倍以下的罚款,但最高不得超过3万元;没有违法所得的,处以1万元以下的罚款。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众的举报,对资产评估机构冒用其他机构名义或者允许其他机构以本机构名义执行评估业务的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
33 行政处罚 对资产评估机构利用业务之便,谋取不正当利益的处罚     《国有资产评估违法行为处罚办法》(财政部令第15号)第八条 资产评估机构向委托人或者被评估单位索取、收受业务约定书约定以外的酬金或者其他财物,或者利用业务之便,谋取其他不正当利益的,责令改正,予以警告。
    第十二条 本办法第七条至第十一条所列情形,有违法所得的,处以违法所得3倍以下的罚款,但最高不得超过3万元;没有违法所得的,处以1万元以下的罚款。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众的举报,对资产评估机构利用业务之便,谋取不正当利益的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
34 行政处罚 对资产评估机构用不正当手段开展业务的处罚     《国有资产评估违法行为处罚办法》(财政部令第15号)第九条 资产评估机构有下列情形之一的,责令改正,并予以警告:(一)对其能力进行虚假广告宣传的;(二)向有关单位和个人支付回扣或者介绍费的;(三)对委托人、被评估单位或者其他单位和个人进行胁迫、欺诈、利诱的;(四)恶意降低收费的。
    第十二条 本办法第七条至第十一条所列情形,有违法所得的,处以违法所得3倍以下的罚款,但最高不得超过3万元;没有违法所得的,处以1万元以下的罚款。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众的举报,对资产评估机构用不正当手段开展业务的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
35 行政处罚 对资产评估机构未依法回避的处罚     《国有资产评估违法行为处罚办法》(财政部令第15号)第十条 资产评估机构与委托人或者被评估单位存在利害关系应当回避没有回避的,责令改正,并予以警告。
    第十二条 本办法第七条至第十一条所列情形,有违法所得的,处以违法所得3倍以下的罚款,但最高不得超过3万元;没有违法所得的,处以1万元以下的罚款。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众的举报,对资产评估机构未依法回避的的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
36 行政处罚 对资产评估机构泄露委托人或者被评估单位商业秘密的处罚     《国有资产评估违法行为处罚办法》(财政部令第15号)第十一条 资产评估机构泄露委托人或者被评估单位商业秘密的,予以警告。
     第十二条 本办法第七条至第十一条所列情形,有违法所得的,处以违法所得3倍以下的罚款,但最高不得超过3万元;没有违法所得的,处以1万元以下的罚款。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报的案件开展监督检查。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告。
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
37 行政处罚 对资产评估机构不按照执业准则、职业道德准则要求执业的处罚     《国有资产评估违法行为处罚办法》(财政部令第15号)第十三条 资产评估机构不按照执业准则、职业道德准则的要求执业的,予以警告。 区财政局  1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报的案件开展监督检查。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告。
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
38 行政处罚 对金融企业报送国有资本保值增值材料故意漏报、瞒报以及提供虚假材料的处罚     《金融企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》(财政部令第43号)第二十四条  金融企业在报送国有资本保值增值材料中,存在故意漏报、瞒报以及提供虚假材料等情况的,由本级财政部门责令限期改正,并给予警告。 区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众的举报,对金融企业报送国有资本保值增值材料故意漏报、瞒报以及提供虚假材料的案件进行审查并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
39 行政处罚 对金融企业国有资产违规转让行为的处罚     《金融企业国有资产转让管理办法》(财政部令第54号) 第五十一条 金融企业国有资产转让过程中出现下列情形之一的,财政部门可以要求转让方立即中止或者终止资产转让活动:(一)未按本办法有关规定在产权交易机构中进行交易的;(二)转让方不履行相应的内部决策程序、批准程序或者超越权限,或者未按规定报经财政部门和相关部门审批,擅自转让资产的;(三)转让方、转让标的企业故意隐匿应当纳入评估范围的资产,或者向中介机构提供虚假会计资料,导致审计、评估结果失真,以及未经审计、评估,造成国有资产流失的;(四)转让方与受让方串通,低价转让国有资产,造成国有资产流失的;(五)转让方未按规定落实转让标的企业的债权债务,非法转移债权或者逃避债务清偿责任的;以金融企业国有资产作为担保的,转让该部分资产时,未经担保债权人同意的;(六)受让方采取欺诈、隐瞒等手段影响转让方的选择以及资产转让协议签订的;(七)受让方在产权转让竞价过程中,恶意串通压低价格,造成国有资产流失的。
    第五十二条  转让方、转让标的企业有本办法第五十一条规定的情形,由财政部门给予警告,并建议有关部门对负有直接责任的人员和其他直接责任人员给予行政处分;造成国有资产损失的,应当建议有关部门依法追究金融企业董事、监事、高级管理人员的责任;由于受让方的责任造成国有资产流失的,受让方应当依法赔偿转让方的经济损失。涉嫌犯罪的,应当移送司法机关。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众的举报,对金融企业国有资产违规转让行为的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
40 行政处罚 对金融企业国有资产违规转让行为的处罚     《金融企业国有资产评估监督管理暂行办法》(财政部令第47号)第三十条  金融企业违反本办法有关规定,由财政部门责令限期改正。有下列情形之一的,由财政部门给予警告:(一)应当进行资产评估而未进行评估的;(二)应当申请资产评估项目核准或者备案而未申请的;(三)委托没有资产评估执业资格的机构或者人员从事资产评估的,或者委托同一中介机构对同一经济行为进行资产评估、审计、会计业务服务的。 区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报的,对金融企业国有资产违规转让行为的案件进行审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
41 行政处罚 对政府采购非招标采购方式违规的处罚     《政府采购非招标采购方式管理办法》(财政部令第74号)第五十一条 采购人、采购代理机构有下列情形之一的,责令限期改正,给予警告;有关法律、行政法规规定处以罚款的,并处罚款;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理:(三)在询价采购过程中与供应商进行协商谈判的;(四)未按照政府采购法和本办法规定的程序和要求确定成交候选人的;(五)泄露评审情况以及评审过程中获悉的国家秘密、商业秘密的。
    采购代理机构有前款情形之一,情节严重的,暂停其政府采购代理机构资格3至6个月;情节特别严重或者逾期不改正的,取消其政府采购代理机构资格。
    第五十二条 采购人有下列情形之一的,责令限期改正,给予警告;有关法律、行政法规规定处以罚款的,并处罚款:(一)未按照政府采购法和本办法的规定采用非招标采购方式的;(二)未按照政府采购法和本办法的规定确定成交供应商的;(三)未按照采购文件确定的事项签订政府采购合同,或者与成交供应商另行订立背离合同实质性内容的协议的;(四)未按规定将政府采购合同副本报本级财政部门备案的。
    第五十五条 谈判小组、询价小组成员有下列行为之一的,责令改正,给予警告;有关法律、行政法规规定处以罚款的,并处罚款;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理:(一)收受采购人、采购代理机构、供应商、其他利害关系人的财物或者其他不正当利益的;(二)泄露评审情况以及评审过程中获悉的国家秘密、商业秘密的;(三)明知与供应商有利害关系而不依法回避的;(四)在评审过程中擅离职守,影响评审程序正常进行的;(五)在评审过程中有明显不合理或者不正当倾向性的;(六)未按照采购文件规定的评定成交的标准进行评审的。
    评审专家有前款情形之一,情节严重的,取消其政府采购评审专家资格,不得再参加任何政府采购项目的评审,并在财政部门指定的政府采购信息发布媒体上予以公告。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索或者群众举报的,对政府采购非招标采购方式违规的案件开展审查,并决定是否立案。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
42 行政处罚 代理记账机构执业资格撤销     《代理记账管理办法》(财政部令第27号)第二十条 代理记账机构采取欺骗手段获得代理记账许可证书的,由审批机关撤销其代理记账资格。
    代理记账机构在经营期间达不到本办法规定的设立条件的,由县级以上人民政府财政部门责令其在不超过2个月的期限内整改;逾期仍达不到规定条件的,由审批机关撤回代理记账资格。
区财政局 1.立案阶段责任:根据工作职责和计划,以及日常监督发现的线索,对关于代理记账机构执业资格撤销或者群众举报的案件开展监督检查。
2.检查阶段责任:制发并送达《财政检查通知书》,实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》,制作监督检查工作底稿,于检查工作结束后10个工作日内,形成书面监督检查报告。
3.审理阶段责任:对工作底稿、检查报告等材料进行复核。
4.告知阶段责任:财政部门在做出处理决定前,应书面告知当事人违法事实,作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。
5.决定阶段责任:财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。
6.送达阶段责任:将处理决定或者检查意见,送达监督对象。
7.执行阶段责任:督促监督对象落实处理决定或检查意见,并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告
8.其他阶段责任:法律法规规章文件规定应履行的责任。
 
43 行政征收 非税收入征收管理     《湖南非税收入管理条例》第六条:各级人民政府财政部门是非税收入的主管部门,根据有关法律、法规、规章制定非税收入管理的具体规定,编制非税收入年度计划,统一管理非税收入资金,其非税收入管理机构负责非税收入管理的具体工作。           
     第九条 法律、法规、规章没有规定执收单位的非税收入项目,由非税收入管理机构直接征收或者收取。
区财政局 参照《湖南省非税收入管理条例》  
44 行政检查 会计制度的监督管理     1.《中华人民共和国会计法》第七条 国务院财政部门主管全国的会计工作。 县级以上地方各级人民政府财政部门管理本行政区域内的会计工作。
    2.《财政部门实施会计监督办法》(财政部令第10号) 第三条 县级以上财政部门负责本行政区域的会计监督检查,并依法对违法会计行为实施行政处罚。
区财政局 1.检查责任:定期根据相关法律、法规及规章制度规定的规定对日常工作进行监督、核查。
2.处置责任:根据相关规定对该行为作出相应处理。
3.移送责任:对不在处理权限内的涉嫌违规,违纪的行为及时报告。
4.事后监管责任:对监测检查情况进行汇总、分类、归档备案,并跟踪监测。
5.其它责任:法律法规规章规定应履行的责任。
 
45 行政检查 代理记账机构监督检查     1.《中华人民共和国会计法》第三十二条 财政部门对各单位的下列情况实施监督:(一)是否依法设置会计账簿; (二)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整;(三)会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定;(四)从事会计工作的人员是否具备从业资格。
    在对前款第(二)项所列事项实施监督,发现重大违法嫌疑时,国务院财政部门及其派出机构可以向与被监督单位有经济业务往来的单位和被监督单位开立账户的金融机构查询有关情况,有关单位和金融机构应当给予支持。
    2.《代理记账管理办法》(财政部令第27号)第十八条 县级以上人民政府财政部门对代理记账机构及其从事代理记账业务情况实施监督检查。
区财政局 1.检查责任:定期根据相关法律、法规及规章制度规定的规定对日常工作进行监督、核查。
2.处置责任:
根据相关规定对该行为作出相应处理。
3.移送责任:
对不在处理权限内的涉嫌违规,违纪的行为及时报告。
4.事后监管责任:
对监测检查情况进行汇总、分类、归档备案,并跟踪监测。
5.其它责任:
法律法规规章规定应履行的责任。
 
46 行政检查 财政票据监督检查     《财政票据管理办法》(财政部70号令)第三十七条  财政部门应当建立健全财政票据监督检查制度,对财政票据印制、使用、管理等情况进行检查。 区财政局 1.检查责任:定期根据相关法律、法规及规章制度规定的规定对日常工作进行监督、核查。
2.处置责任:根据相关规定对该行为作出相应处理。
3.移送责任:对不在处理权限内的涉嫌违规,违纪的行为及时报告。
4.事后监管责任:对监测检查情况进行汇总、分类、归档备案,并跟踪监测。
5.其它责任:法律法规规章规定应履行的责任。
 
47 行政检查 对农业综合开发工作的监督     1.《国家农业综合开发资金和项目管理办法》(财政部令第60号)第二十八条 各级农发机构应采取自查、委托社会中介机构等方式,加强对资金拨借、使用情况的监督检查。各级农发机构应积极配合审计和财政监督机构等部门的审计和监督检查工作。      2.《湖南省农业综合开发条例》 第二十四条 省、设区的市、自治州、开发县农业综合开发主管部门应当加强对农业综合开发工作的监督检查,依法查处违法行为。 区财政局 1.检查责任:定期根据相关法律、法规及规章制度规定的规定对日常工作进行监督、核查。
2.处置责任:根据相关规定对该行为作出相应处理。
3.移送责任:对不在处理权限内的涉嫌违规,违纪的行为及时报告。
4.事后监管责任:对监测检查情况进行汇总、分类、归档备案,并跟踪监测。
5.其它责任:法律法规规章规定应履行的责任。
 
48 行政检查 对本级非税收入的监督     《湖南省非税收入管理条例》第二十七条 县级以上人民政府财政部门应当加强对非税收入征收或者收取、汇缴、划解、管理的日常监督、专项稽查,及时依法查处非税收入管理中的违法行为。执收单位应当如实提供账证、报表、非税收入票据等有关资料,如实反映有关情况,接受人民政府财政部门的监督检查。 区财政局 1.检查责任:定期根据相关法律、法规及规章制度规定的规定对日常工作进行监督、核查。
2.处置责任:根据相关规定对该行为作出相应处理。
3.移送责任:对不在处理权限内的涉嫌违规,违纪的行为及时报告。
4.事后监管责任:对监测检查情况进行汇总、分类、归档备案,并跟踪监测。
5.其它责任:法律法规规章规定应履行的责任。
 
49 行政检查 对预算编制执行、收支的监督     1.《中华人民共和国预算法》第五十七条 各级政府财政部门必须依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定,及时、足额地拨付预算支出资金,加强对预算支出的管理和监督。
    第八十八条 各级政府财政部门负责监督检查本级各部门及其所属各单位预算的编制、执行,并向本级政府和上一级政府财政部门报告预算执行情况。
    2.《湖南省财政监督条例》第二条 凡与本省各级预算内外收支相关、接受财政管理的部门和单位,均须接受财政监督。
    第四条 财政部门依法对下列事项实施监督:(一)本级各部门和单位的预算编制、执行、调整和决算;(二)本级预算收入征收部门的征收和解缴;(三)国库办理预算收入的收纳、划分、留解、退付和预算支出的拨付;(四)本级财政资金的使用情况;(五)预算外资金收支及管理;(六)财务会计制度的执行和会计师事务所等机构的执业质量;(七)法律、法规规定的其他事项。财政部门根据本级人民政府的授权,依法对下级人民政府的预算执行情况实施监督。
    第五条 财政监督可以采取审查、稽核、检查等方式进行。财政监督一般与日常的财政、财务收支管理结合进行,也可以开展专项检查或者综合检查。
区财政局 1.检查责任:定期根据相关法律、法规及规章制度规定的规定对日常工作进行监督、核查。
2.处置责任:根据相关规定对该行为作出相应处理。
3.移送责任:对不在处理权限内的涉嫌违规,违纪的行为及时报告。
4.事后监管责任:对监测检查情况进行汇总、分类、归档备案,并跟踪监测。
5.其它责任:法律法规规章规定应履行的责任。
 
50 其他
行政权力
代理记账机构年度报备     《代理记账管理办法》(财政部令第27号)第十九条 代理记账机构应当于每年4月30日之前,向审批机关报送下列资料:(一)代理记帐机构基本情况表;(二)营业执照、办公用房产权或者使用权证明;(三)专职及兼职从业人员身份证明、会计从业资格证书、会计专业技术职务资格证书。 区财政局  按照《代理记账管理办法》(财政部令第27号)有关规定审核代理记账机构报送的资料  
51 其他
行政权力
财政票据管理     《湖南省非税收入管理条例》 第二十一条 各级非税收入管理机构负责政府非税收入票据的保管、发放、使用核销、检查等日常管理工作。 区财政局 负责非税收入等所有财政票据的领发、保管、核销、检查等日常管理工作。开展非税收入日常监督和专项稽查,依法查处各种违反非税收入征收管理和票据管理规定的行为。